南京医***股份有限公司（以下简称南京医***）是我国医***流通行业***上市公司。在过去的数年里，南京医***按照“调整转型、创新再造”的战略部署，主动调整公司战略，推进***，使公司主营业务规模得到迅速拓展，实现了覆盖苏、皖、闽三省的市场网络***。公司旗下的分子公司已有20多家，门店数量500多家，销售收入近80亿元，利税近5亿元，总资产33亿元。2002年以来，南京医***信息化项目被评为“***信息化项目”，南京医***被评为“江苏省电子商务试点企业”目前，公司正朝着集团化管理和***控股管理的经营方向发展。***终把公司建成跨地区、跨行业，主业突出，多业并举的大型集团公司。
南京医***股份有限公司（以下简称南京医***）是我国医***流通行业***上市公司。在过去的数年里，南京医***按照“调整转型、创新再造”的战略部署，主动调整公司战略，推进***，使公司主营业务规模得到迅速拓展，实现了覆盖苏、皖、闽三省的市场网络***。公司旗下的分子公司已有20多家，门店数量500多家，销售收入近80亿元，利税近5亿元，总资产33亿元。2002年以来，南京医***信息化项目被评为“***信息化项目”，南京医***被评为“江苏省电子商务试点企业”目前，公司正朝着集团化管理和***控股管理的经营方向发展。***终把公司建成跨地区、跨行业，主业突出，多业并举的大型集团公司。
行业特点
制造业的高端领域是大型装备制造业，制造业中高新技术与先进管理模式的密集点集中于装备制造业，制造业中利润空间***的行业也是装备制造业。装备制造业控制着整个制造业的走向，决定着整个制造业的水平。装备制造业一般包括***航空、船舶、发电设备、冶金机械、矿山机械、专***设备等重工业生产厂家。
装备制造企业不同于一般的机械制造企业，其制造模式具有典型的多品种、单件小批，按订单订制的特点。产品具有劳动密集、技术密集与资本密集的特征，产品的设计、生产、交付与安装服务都具有一定的临时性特点。一般产品的生产组织模式难以适应装备制造业产品生产和经营管理的要求。
其行业特点描述如下：
● 根据订单设计和生产，需要按项目进行组织管理；
● 生产技术准备和制造周期长；
● 工艺复杂，工艺路线具有不固定性；
● 项目制造过程***化因素多、交货期难保证；
● 成本预测、核算、分析、控制困难；
● 计划制订、平衡、优化难度大，调度困难、工作量大。
这些特征为企业ERP信息化管理带来了一定的难度。
1.预算体系
● ***预算的战略机制
整个***六院的***管理模型是基于战略目标的动态管理循环模型。
（1）公司战略计划决定年度预算起点
（2）不同时期的战略重点的差异性决定预算管理模式的选择，预算管理模式有：以资本投入为中心的预算模式、以成本控制为中心的预算模式等
（3）公司战略是决定预算控制重点的指挥棒
（4）公司战略还决定公司组织结构和组织权力划分，从而与预算模式相匹配。
● ***预算的管理模式
***六院根据自身的战略目标，对***和民品采***不同的管理模式。由于***处于成熟期，价格相对稳定，且六院没有价格控制权，因此采***成本战略，***预算相应的采***以目标成本为起点的成本控制型预算管理模式。而民品，由于十一五期间民品发展属于快速增长期，适合采***以销售为核心的销售型预算管理模式。
●***预算的组织体系
***六院的预算组织体系为：预算管理***会为院办公会，是院预算管理的***终决策机构；***负责预算管理的组织协调工作；院财经领导小组进行本级预算的初步审议和平衡；预算主题包括本级各部、委、办及所属单位各职能部门。
图1：***预算动态管理循环图
2.预算内容
***六院在集团统一要求下，构建了“横向到边，纵向到底”的集中式***预算报表体系。整个报表体系分为三个层次：
● 一级：核心预算报表：集团要求的三张主表、26张汇总表
● 二级：基础预算表：根据集中式核算要求，***六院根据具体情况建立的55***础报表，覆盖经营***、******和******三类主要经济业务，共55张。
● ***：各下级单位根据自身管理需要在基础表上进一步习惯的预算表格。
目前***六院的***预算管理覆盖***和民品生产两大类别，对整个经营过程进行了预算管理。
3.预算审批
***六院作为集团下设的二级集团，其审批业务有三个层次：
● 一级：作为集团的成员单位，执行集团的预算管理审批流程
● 二级：作为孙公司的上级单位，对孙公司进行两上两下审批管理
● ***：本级预算编制、审批、下达流程。
由院财务部进行具体的预算业务，然后由院财经领导小组进行预审和初审，之后由院办公室审议并签发，共***审批。
图2：预算审批流程图
4.预算执行及控制
预算进入执行阶段后，当业务发生时，系统自动进行对应和控制。预算的控制有两个级别：
● 一级警告提示：当业务发生时，如果没有超预算，系统自动记录，如果超预算，系统给出提示，但可以继续完成业务。
● 二级严格控制：当业务发生时，如果超预算的，就不能进行业务处理，通过申请追加预算流程去继续处理业务。
5.预算分析考核和监督
***预算正常运作后，一方面有效地***战略的贯彻执行，同时还为各层面管理者***了监督考核的工具。再配合***六院的考核办法，通过对预算的分析，可实现对各级单位进行准确考核。
***六院院预算分析考核体系和流程图
6．预算信息化
***六院以战略为导向的***预算管理工具采***了浪潮的GS5.0产品。产品解决方案的主要内容有预算目标管理、预算编制及调整、预算合并、预算统计及考核、工作流管理。通过预算目标管理将战略进行分解，落实到经营业务中，通过预算合并，通过工作流定义审批流，在预算编制和调整中，按照审批流进行管理控制，预算合并则总体上体现***六院的未来业务全貌，而预算的报表及分析报表则可以为集团开展绩效管理***真实依据。
图4：***六院项目的信息化建设
项目效果
● 实现了战略指导的集团***预算管理
● 实现了预算管理的***化，横向管到边，纵向管到底
● 实现了预算的刚性管理，对于特定类别可进行严格控制
● 提高了财务风险控制能力，能严格控制高风险业务
● 合理确定***规模，预算***的分析数据和财务***的负债数据，可以协助决策确定合理的***规模
● ***预算的管理，实现***、安全合理的安排和调度***
